| |
12. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ) |
ВАТ "Балтський верстаторемонтний завод" створено на базi Балтського обозного пiдприємства, який почав свою дiяльнiсть на початку 20 столiття i постачав обозне обладнання та продукцiю сiльському господарству, промисловостi та армiї. Але пiсля сорокових рокiв вiн частково втратив своє значення i змушений був змiнити свою спецiалiзацiю та зайнятись чугунним литвом. ВАТ "Балтський верстаторемонтний завод" створено в результатi приватизацiї державного пiдприємства "Балтський верстаторемонтний завод", наказ Мiнмашпрома № 1414 вiд 31.10.1994 р. ВАТ зареєстровано Балтським райвиконкомом наказ № 331 вiд 02.12.1994 р., свiдоцтво №029711191 про державну реєстрацiю пiдприємницької дiяльностi. В 2011 роцi на виконання вимог ЗУ "Про акцiонернi товариства" змiнена назва на Публiчне акцiонерне товариство "Балтський верстаторемонтний завод". У звiтному перiодi реорганiзацiї товариства (шляхом злиття, подiлу, приєднання, перетворення, видiлу) не вiдбувалося. |
| Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
ПАТ "Балтський верстаторемонтний завод" складається з таких структурних пiдроздiлiв: - ливарний цех; - деревообробний цех; - токарний цех. В товариствi використовується лiнiйна структура управлiння. Лiнiйна структура полягає в тому, що мiж керiвником i безпосереднiми пiдлеглими немає промiжних ланок. Це означає, що керiвник пiдприємства сам вiддає розпорядження всiм вiддiлам. Головний бухгалтер звiтує перед керiвником про дiяльнiсть вiддiлу бухгалтерiї, а заступник Голови правлiння про дiяльнiсть вiддiлiв, якi йому пiдпорядковуються. Перевага лiнiйної структури полягає в тому, що керiвник пiдприємства може бути унiверсальним фахiвцем i враховувати всi сторони дiяльностi пiдприємства. Простота форми органiзацiйної структури забезпечує оперативнiсть управлiння, знижує витрати на змiст управлiнського апарату. Змiни органiзацiйної структури емiтента в звiтному роцi не вiдбувалось. Товариство дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв не має. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
За звiтний рiк пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Фiнансова звiтнiсть ПАТ "Балтський верстаторемонтний завод" була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi за принципом облiку за первiсною вартiстю, за винятком окремих класiв основних засобiв (будiвлi) та iнвестицiйної нерухомостi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю. Найважливiшi принципи облiкової полiтики ПАТ "Балтський верстаторемонтний завод" i iстотнi оцiнки в її застосуваннi на протязi 2012 року залишалися незмiнними. Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi Пiд Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi ("МСФЗ") маються на увазi стандарти i iнтерпретацiї, затвердженi Комiтетом по мiжнародним стандартам фiнансової звiтностi ("КМСФЗ"), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку ("МСБО") i iнтерпретацiї, опублiкованi Комiтетом з iнтерпретацiй мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi ("КIМСФЗ"). З 01.01.2012 року ПАТ "Балтський верстаторемонтний завод" почало застосовувати всi стандарти МСФЗ (IFRS), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО), якi мають вiдношення до її дiяльностi, зокрема наступнi: Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi МСФЗ 1\Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi МСФЗ 9\Фiнансовi iнструменти МСФЗ 13\Оцiнка справедливої вартостi Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку МСБО 1\Подання фiнансової звiтностi МСБО 2\Запаси МСБО 7\Звiт про рух грошових коштiв МСБО 8\Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки МСБО 10\Подiї пiсля звiтного перiоду МСБО 16\Основнi засоби МСБО 17\Оренда МСБО 18\Дохiд МСБО 19\Виплати працiвникам МСБО 36\Зменшення корисностi активiв МСБО 37\Забезпечення, умовнi зобов'язання та умовнi активи МСБО 39\Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка МСБО 40\Iнвестицiйна нерухомiсть Вплив застосування МСФЗ 1 Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi на фiнансову звiтнiсть ПАТ "Балтський верстаторемонтний завод" станом на 01.01.2012 року: Найменування складової фiнансової звiтностi Вплив на прибуток ((+) - збiльшення, (-) _ зменшення, (0) _ без впливу на прибуток), тис. грн. 1. Запаси, якi не вiдповiдають критерiям визнання активiв (вiдсутнi майбутнi економiчнi вигоди вiд їх використання)\(-) 105,0 2. Основнi засоби за первiсною вартiстю, якi вiдповiдно до критерiїв визначення iнвестицiйної нерухомостi, наведених у параграфi 5 МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть", вiднесено до складу iнвестицiйної нерухомостi\(0) 131,5 3. Амортизацiя основних засобiв, якi вiдповiдно до критерiїв визначення iнвестицiйної нерухомостi, наведених у параграфi 5 МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть", вiднесено до складу iнвестицiйної нерухомостi.\(0) 62,1 4. Iнвестицiйна нерухомiсть за первiсною вартiстю та зносом, яка вiдповiдно до критерiїв визначення iнвестицiйної нерухомостi, наведених у параграфi 5 МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть" була видiлена зi складу основних засобiв \(0) 131,5\(0) 62,1 РАЗОМ\(-) 105,0 Вплив застосування МСФЗ на фiнансову звiтнiсть ПАТ "Балтський верстаторемонтний завод" станом на 31.12.2012 року: Найменування складової фiнансової звiтностi Вплив на прибуток ((+) - збiльшення, (-) _ зменшення, (0) _ без впливу на прибуток), тис. грн. 1. Iнший додатковий капiтал. Збiльшення на суму дооцiнки основних засобiв та iнвестицiйної нерухомостi згiдно до норм МСБО 16 "Основнi засоби", МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть" та МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi"\(+)1347,8 2. Амортизацiя основних засобiв та iнвестицiйної нерухомостi Вiдповiдно до вимог параграфу 55 МСБУ 16 "Основнi засоби" донарахована амортизацiя об_єктiв основних засобiв та iнвестицiйної нерухомостi в сумах, вiдповiдно 35,4 тис. грн. та 3,5 тис. грн.\(-) 38,9 РАЗОМ\(+) 1308,9 Стандарти, поправки i iнтерпретацiї до iснуючих стандартiв, що не набрали чинностi i не застосовуються Товариством достроково. МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти" (МСФЗ (IFRS) 9) (випущений в листопадi 2009 року) застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати з можливiстю дострокового застосування. МСФЗ (IFRS) 9 замiнює частини МСФЗ (IAS) 39, що вiдносяться до класифiкацiї та оцiнцi фiнансових активiв. Можуть бути видiленi наступнi особливостi: - Фiнансовi активи повиннi бути класифiкованi у вiдповiдностi з двома основними категорiями: послiдовно що облiковуються за справедливою вартiстю або за амортизованою вартiстю. Рiшення про класифiкацiї має бути прийняте при первiсному визнаннi. Класифiкацiя залежить вiд бiзнес-моделi компанiї з управлiння фiнансовими iнструментами i характеристик договiрних грошових потокiв iнструменту. - Фiнансовий iнструмент враховується послiдовно за амортизованою вартiстю тiльки якщо це борговий фiнансовий iнструмент i, одночасно, якщо (а) бiзнес-моделлю компанiї є володiння активом з метою отримання грошових договiрнихпотокiв i (б) договiрнi грошовi потоки передбачають тiльки виплату основноїсуми i вiдсоткiв (тобто, якщо актив має властивостi простої позики). Всi iншiборговi фiнансовi iнструменти повиннi бути класифiкованi за справедливоювартiстю з визнанням прибуткiв i збиткiв у складi прибуткiв i збиткiв. - Всi пайовi iнструменти враховуються послiдовно за справедливою вартiстю. Пайовi iнструменти, призначенi для торгiвлi, класифiкуються за справедливою вартiстю з визнанням прибуткiв i збиткiв у складi прибуткiв i збиткiв. Для всiх iнших пайових iнструментiв може бути зроблений вибiр (без можливостi подальшої змiни) при первiсному визнаннi вiдносити нереалiзованi i реалiзованi прибутки i збитки вiд змiни справедливої вартостi до складу iншого сукупного доходу, а не до складу прибуткiв i збиткiв. У такому разi можливiсть списання накопичених прибуткiв i збиткiв вiд змiнисправедливою вартiстю до складу прибуткiв i збиткiв не передбачена. Даний вибiр може бути зроблено для кожного iнструменту окремо. Дивiденди визнаються у складi прибуткiв i збиткiв у зв'язку з тим, що вони являють собою дохiд вiд iнвестицiї. Правлiння КМСФЗ опублiкувало поправку до МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти" (МСФЗ (IFRS) 9), яка переносить дату набрання чинностi МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти", що застосовується до рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2015 року або пiсля цiєї дати. Дана поправка була опублiкована в результатi рiшення Правлiння продовжити термiн роботи з рештою етапiв проекту замiщення МСФЗ (IAS) 39, який повинен був закiнчитися у червнi 2011 року. В даний час Товариство оцiнює, який вплив матиме застосування цього стандарту на фiнансову звiтнiсть. МСФЗ (IFRS) 11 "Угоди про спiльну дiяльнiсть" (МСФЗ (IFRS) 11) (випущений в травнi 2011 року) застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати з можливiстю дострокового застосування, замiнює МСФЗ (IAS) 31 "Участь у спiльної дiяльностi" (МСФЗ (IAS) 31) та iнтерпретацiю (SIC) 13 "Спiльноконтрольованi пiдприємства - немонетарнi вклади учасникiв". Завдяки змiнам у визначеннях кiлькiсть видiв спiльної дiяльностi скоротилося до двох: спiльнi операцiї i спiльнi пiдприємства. Для спiльних пiдприємств скасовано iснуюча ранiше можливiсть облiку за методом пропорцiйної консолiдацiї. Учасники спiльного пiдприємства зобов'язанi застосовувати метод пайової участi. Очiкується, що можливе застосування МСФЗ (IFRS) 11 не зробить iстотного впливу на фiнансовий стан або сукупний дохiд Товариства. МСФЗ (IFRS) 12 "Розкриття iнформацiї щодо участi в iнших компанiях" (МСФЗ (IFRS) 12) (випущений в травнi 2011 року) застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати з можливiстю дострокового застосування, застосовується до компанiям, у яких є частки участi в дочiрнiх, асоцiйованих компанiях, спiльної дiяльностi або неконсолiдованих структурованих компанiях. Стандарт замiнює вимоги до розкриття iнформацiї, якi в даний час передбачаються МСФЗ (IAS) 27 " Консолiдована й окрема фiнансова звiтнiсть" i МСФЗ (IAS) 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства". МСФЗ (IFRS) 12 вимагає розкриття iнформацiї, яка допоможе користувачам звiтностi оцiнити характер, i фiнансовi ризики наслiдки, пов'язанi з частками участi у дочiрнiх та асоцiйованих компанiях, угоди про спiльну дiяльнiсть i неконсолiдованих структурованих компанiях.Для вiдповiдностi новим вимогам компанiї повиннi розкривати наступне: суттєвi судження i допущення при визначеннi контролю, спiльного контролю або значного впливу на iншi компанiї, розгорнутi розкриття вiдносно частки, що не забезпечує контролю, в дiяльностi у грошових потоках групи, узагальнену iнформацiю про дочiрнiх компанiях з iстотними частками участi, не забезпечують контролю i детальнi розкриття iнформацiї щодо неконсолидируемых структурованих компанiй. Очiкується, що можливе застосування цього стандарту не зробить iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства. МСФЗ (IFRS) 13 "Оцiнка за справедливою вартiстю" (МСФЗ (IFRS) 13) (випущений в травнi 2011 року) застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати з можливiстю дострокового застосування, спрямований на полiпшення порiвнянностi i пiдвищення якостi розкриття iнформацiї про справедливу вартость, так як вимагає застосування єдиного для МСФЗ визначення справедливої вартостi, вимог щодо розкриття iнформацiї та джерел вимiрювання справедливої вартостi. Очiкується, що можливе застосування цього стандарту не зробить iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства. Поправка МСФЗ (IAS) 27 "Окрема фiнансова звiтнiсть" (МСФЗ (IAS) 27) (випущена в травнi 2011 року) застосовується з 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати з можливiстю дострокового застосування, мiстить вимоги щодо облiку та розкриття iнформацiї щодо iнвестицiй у дочiрнi товариства, спiльну дiяльнiсть та асоцiйованi компанiї у випадку, коли Товариство складає окрему фiнансову звiтнiсть. Очiкується, що можливе застосування цiєї поправки не зробить iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства. Поправка МСФЗ (IAS) 28 "Облiк iнвестицiй в асоцiйованi компанiї" (МСФЗ (IAS) 28) (випущена в травнi 2011 року) застосовується з 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати з можливiстю дострокового застосування, передбачає порядок облiку iнвестицiй в асоцiйованi компанiї й мiстить вимогу щодо застосування методу пайової участi до iнвестицiй в асоцiйованi компанiї та спiльну дiяльнiсть. Очiкується, що можливе застосування цiєї поправки не надасть iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства. Поправки МСФЗ (IAS) 1 "Подання фiнансової звiтностi" (МСФЗ (IAS) 1) (випущенi в червнi 2011 року) застосовуються до рiчних звiтних перiодiв, що починаються з 1 липня 2012 р. або пiсля цiєї дати, змiнюють порядок вiдображення статей iншого сукупного доходу у звiтi про сукупний дохiд. Згiдно змiни компанiї повиннi подiляти статтi, представленi у складi iншого сукупного доходу, на двi категорiї, виходячи з того, чи можуть цi статтi бути перенесенi в звiт про прибутки й збитки в майбутньому. Використовуване в МСФЗ (IAS) 1 назва звiту про сукупний дохiд тепер змiнено на "Звiт про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд". Очiкується, що можливе застосування цiєї поправки не зробить iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства. Змiнений МСФЗ (IAS) 19 "Винагороди працiвникам" (МСФЗ (IAS) 19) (випущений в червнi 2011 року) застосовується до перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати, вносить значнi змiни в порядок визнання та вимiрювання витрат по пенсiйному плану зi встановленими виплатами та вихiдної допомоги, а також значно змiнює вимоги до розкриття iнформацiї про всi види винагород працiвникам. Очiкується, що можливе застосування цього стандарту не зробить iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства. Поправки до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (опублiкованi в травнi 2012 р. i застосовуються до рiчних звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати). Зазначенi поправки являють собою поєднання змiн по сутi i роз'ясненьнаступних стандартiв та iнтерпретацiй: Поправка МСФЗ (IFRS) 1 " Перше застосування мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" (МСФЗ (IFRS) 1) (i) роз'яснює, що компанiя при припиненнi пiдготовки звiтностi вiдповiдно до МСФЗ може або перепризначити МСФЗ (IFRS) 1 або застосувати всi МСФЗ ретроспективно, як якщо б вона нiколи не припиняла їх застосовувати, (ii) надає звiльнення вiд застосування МСФЗ (IAS) 23 "Витрати за позиками" ретроспективно при першому застосуваннi МСФЗ. Поправка до МСФЗ (IAS) 1 "Подання фiнансової звiтностi" (МСФЗ (IAS) 1) роз'яснює, що примiтки до балансу не потрiбнi при пiдготовцi додаткового балансу на дату початку порiвняльного перiоду, у разi якщо вiн пiдготовлений у зв'язку з iстотним впливом ретроспективних змiн i коригувань звiтностi, змiн в облiковiй полiтицi або рекласифiкацiй для цiлей презентацiї, згiдно з МСФЗ (IAS) 8 "Облiкова полiтика, змiни в облiкових оцiнках i помилки", у той час як такi примiтки будуть потрiбнi в разi,якщо керiвництво добровiльно надає додаткову порiвняльну iнформацiю. Поправка до МСФЗ (IAS) 16 "Основнi засоби" (МСФЗ (IAS) 16) роз'яснює, що якщо сервiсне обладнання використовується довше одного рiчного перiоду, то таке обладнання класифiкується як основнi засоби, а не як запаси. Поправка до МСФЗ (IAS) 32 "Фiнансовi iнструменти: подання iнформацiї" (МСФЗ (IAS) 32) роз'яснює, що податковi наслiдки розподiлу прибутку акцiонерам визнаються у звiтi про сукупний дохiд, що вiдповiдає вимогам МСФЗ (IAS) 12 "Податок на прибуток". Поправка до МСФЗ (IAS) 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть" (МСФЗ (IAS) 34) приводить у вiдповiднiсть МСФЗ (IAS) 34 i вимоги МСФЗ (IFRS) 8 "Операцiйнi сегменти". В даний час Товариство оцiнює, який вплив матиме застосування цих поправок на фiнансову звiтнiсть. |
| Текст аудиторського висновку |
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо попередньої фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства _Балтський верстаторемонтний завод_, яка складена вiдповiдно до МСФЗ за рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 р. 1. Адресат: власники цiнних паперiв, наглядова рада та правлiння емiтента 2. Вступний параграф 2.1.1. Основнi вiдомостi про емiтента Публiчне акцiонерне товариство _Балтський верстаторемонтний завод_, код за ЄДРПОУ 02971191, мiсцезнаходження вул. 50 рокiв Жовтня 11, м. Балта Одеської обл., 66101, електронна адреса baltstankorem@mail.ru, дата первинної державної реєстрацiї (як вiдкрите акцiонерне товариство) _ 22.04. 1996 р., дата реєстрацiї публiчним акцiонерним товариством - 12.09. 2011 р. 2.1.2. Опис аудиторської перевiрки (звiт щодо вимог законодавчих та нормативних актiв) Нами згiдно Мiжнародних стандартiв аудиту та Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку рiшенням вiд 29.09.2011 р. № 1360 та зареєстрованих Мiнiстерством юстицiї України 28.11.2011 р. за № 1358/20096, проведено аудит повного пакету фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства _Балтський верстаторемонтний завод_ в складi Балансу станом на 31.12.2012 р., Звiту про фiнансовi результати за 2012 р., Звiту про рух грошових коштiв за 2012 р., Звiт про власний капiтал за 2012 р., а також з стислого викладу суттєвих принципiв облiкової полiтики та iнших примiток, включно iнформацiю, яка пояснює вплив переходу з попередньо застосованих П(С)БО на МСФЗ (надалi разом _ "попередня фiнансова звiтнiсть"). Концептуальною основою попередньої фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31.12.2012 р., є бухгалтерськi полiтики, що базуються на вимогах МСФЗ, включно розкриття впливу переходу з П(С)БО на МСФЗ, допущення, прийнятi управлiнським персоналом стосовно стандартiв та iнтерпретацiй, що вони, як очiкується, наберуть чинностi, i полiтик, що вони, як очiкується, будуть прийнятi на дату пiдготовки управлiнським персоналом першого повного пакету фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2013 р., а також обмеження застосування МСФЗ, зокрема в частинi визначення форми та складу статей фiнансових звiтiв. 2.2. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за пiдготовку та достовiрне подання фiнансових звiтiв Керiвнi посадовi особи товариства несуть вiдповiдальнiсть за: - вибiр належних принципiв бухгалтерського облiку i їх послiдовне використання; - застосування об'рунтованих облiкових оцiнок i розрахункiв; - дотримання вимог мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi МСФЗ) або розкриття всiх iстотних вiдхилень вiд них в примiтках до фiнансової звiтностi товариства; - пiдготовку фiнансової звiтностi згiдно з приписами МСФЗ, з огляду на припущення, що товариство продовжуватиме свою дiяльнiсть в досяжному майбутньому, за винятком випадкiв, коли таке припущення не буде правомiрним; - облiк i розкриття у фiнансовiй звiтностi всiх подiй пiсля дати балансу, якi вимагають коригування або розкриття; - розкриття всiх претензiй у зв'язку з судовими позовами, якi були, або, можливо будуть в найближчому майбутньому; - достовiрне розкриття у фiнансовiй звiтностi iнформацiї про всi наданi кредити або гарантiї вiд iменi керiвництва; - розробку, впровадження i забезпечення функцiонування ефективної системи внутрiшнього контролю в товариствi; - вживання заходiв в межах своєї компетенцiї для захисту активiв товариства; - виявлення i запобiгання фактам шахрайства i iнших зловживань. 2.3. Вiдповiдальнiсть аудитора за надання висновку стосовно фiнансової звiтностi Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо зазначеної фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Аудит здiйснено вiдповiдно до положень Мiжнародних стандартiв аудиту, якi вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих перекручень та викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум i їх розкриття i фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур визначається судженням аудитора, включно щодо оцiнки ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. З метою застосування цих чи iнших процедур при виконаннi оцiнки ризикiв аудитором дослiджуються заходи внутрiшнього контролю, пов_язанi з складанням та достовiрним поданням акцiонерним товариством фiнансової звiтностi, що надає достовiрну та справедливу iнформацiю. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть виконаних управлiнським персоналом облiкових оцiнок та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi. Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки. 3. Модифiкована аудиторська думка щодо повного комплекту фiнансових звiтiв 3.1. Пiдстави для висловлення умовно-позитивної модифiкованої думки 3.1.1. Обмеження обсягу роботи аудитора Параграфом 4а Мiжнародного стандарту аудиту 501 "Аудиторськi докази _ додатковi мiркування щодо вiдiбраних елементiв" передбачено: якщо запаси пiдприємства є суттєвими для фiнансової звiтностi пiдприємства, аудитор повинен отримати достатнi та прийнятнi аудиторськi докази щодо їх наявностi i стану шляхом присутностi пiд час iнвентаризацiї. Якщо ж аудитор не має можливостi отримати достатнi та прийнятнi аудиторськi докази щодо наявностi та стану запасiв, вiн вiдповiдно до п. 13 Мiжнародного стандарту аудиту 705 "Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора" не може пiдтвердити фiнансову звiтнiсть пiдприємства _ суб_єкта аудиту, а повинен висловити умовно-позитивну думку або вiдмовитись вiд висловлення думки щодо фiнансової звiтностi. Аудитором в жовтнi звiтного року було повiдомлено емiтента цiнних паперiв про потребу залучення його до участi в рiчнiй iнвентаризацiї, втiм вiдповiдного запрошення отримано не було. 3.1.2. Iншi факти та обставини, якi впливають на достовiрнiсть фiнансової звiтностi Станом на дату складання фiнансової звiтностi в товариствi лiчились дебiтори, з якими не здiйснено пiдтвердження заборгованостей актами звiряння. Це може вплинути на достовiрнiсть фiнансової звiтностi. 3.2. Умовно-позитивна думка На нашу думку, за винятком можливого впливу питань, про якi йдеться мова в попереднiх параграфах, фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства _Балтський верстаторемонтний завод_та його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату вiдповiдно до вимог МСФЗ. Фiнансовi результати звiтного року (валюта балансу 1907 тис. грн., чистий дохiд 158 тис. грн., чистий прибуток/збиток 0 тис. грн.), вiдображенi в фiнансовiй звiтностi, пiдтверджуються. 4. Iнша допомiжна iнформацiя 4.1. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства За приписами частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу України, якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї. В емiтента вартiсть чистих паперiв на кiнець звiтного та попереднього рокiв (вiдповiдно 1897 та 581 тис. грн.) суттєво бiльше статутного капiталу (11,7 тис. грн.). 4.2. Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв Параграфом 1 Мiжнародного стандарту аудиту 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть" встановлено вiдповiдальнiсть аудитора стосовно зазначеної iнформацiї. Аудитор ознайомлюється з нею оскiльки суттєвi невiдповiдностi мiж перевiреною аудитором фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю ставлять пiд сумнiв достовiрнiсть перевiреної фiнансової звiтностi. Фiнансова звiтнiсть Вiдкритого акцiонерного товариства _Одеський механiчний завод_ є складовою частиною Додатку 37 до Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19.12.2006 р. N 1591 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 05.02. 2007 р. за N 97/13364. Вона також подається до органiв державної статистики. Аудитором розглянуто зазначену iншу iнформацiю i будь-яких суттєвих невiдповiдностей не iдентифiковано. 4.3. Виконання товариством значних правочинiв За приписами пункту 4 частини першої статтi 2 Закону України "Про акцiонернi товариства" - значний правочин - правочин (крiм правочину з розмiщення товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi. За приписами частини першої статтi 70 того ж закону рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi акцiонерного товариства, приймається наглядовою радою. Статутом акцiонерного товариства можуть бути визначенi додатковi критерiї для вiднесення правочину до значного правочину. У разi неприйняття наглядовою радою рiшення про вчинення значного правочину питання про вчинення такого правочину може виноситися на розгляд загальних зборiв. Аудитом встановлено, що в звiтному роцi товариство не здiйснювало значних правочинiв 4.4. Стан корпоративного управлiння Корпоративне управлiння це система вiдносин мiж виконавчим органом товариства, його радою, акцiонерами та iншими зацiкавленими особами. Корпоративне управлiння окреслює межi, в яких визначаються завдання товариства, засоби виконання цих завдань, здiйснення монiторингу дiяльностi товариства. Наявнiсть ефективної системи корпоративного управлiння збiльшує вартiсть капiталу, компанiї заохочуються до бiльш ефективного використання ресурсiв, що створює базу для зростання. Нову редакцiю Принципiв корпоративного управлiння України, затверджено рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 24.01. 2008 р. N 52. З огляду на вимоги цих Принципiв аудитор визначає стан корпоративного управлiння в товариствi як задовiльний. 4.5. Iдентифiкацiя та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства Мiжнародним стандартом аудиту 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi" передбачено виконання аудитором низки процедур, характер, час та обсяг яких вiдповiдають оцiненим ризикам суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства на рiвнi фiнансової звiтностi. За результатами зазначеного виконання в акцiонерному товариствi не iдентифiковано ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства. 5. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму 5.1. Фiрма _Трансаудит_ у виглядi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю (код за ЄДРПОУ 23865010) 5.2. Свiдоцтво про внесення до Реєстру суб_єктiв аудиторської дiяльностi за N 1463 видано вiдповiдно до рiшення Аудиторської палати України вiд 26.01. 2001 р. N 98 та чинне до 30.11. 2015 р. 5.3. Мiсцезнаходження: пр. Шевченка 2, м. Одеса, 65044 (для листування: абоненська скринька 117, м. Одеса, 65122) 5.4. Телефон 0661-370872, електронна адреса tau@te.net.ua. 6. Дата i номер договору на проведення аудиту _ договiр вiд 06. 03. 2013 р. № 1366. 7. Дата початку та дата закiнчення аудиту _ вiдповiдно 06.03. 2013 р. _ 06.04. 2013 р. 8. Незалежний аудитор, директор фiрми _Трансаудит_ Бейгельзiмер М.Г. (Сертифiкат АПУ серiї А № 000501 вiд 29.10. 2004 р. строком дiї - 29.10. 2014 р.) 9. Дата аудиторського висновку (звiту незалежного аудитора) _ 06.04. 2013 р. Змiстовна частина аудиторського звiту щодо фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства _Балтський верстаторемонтний завод_ 1. Стан бухгалтерського облiку у товариствi Суб_єктом аудиту здiйснювався бухгалтерський облiк господарських операцiй щодо майна i результатiв своєї дiяльностi в натуральному вимiрi та в узагальненому грошовому виразi шляхом безперервного документального i взаємопов_язаного їх вiдображення. Пiдставою для бухгалтерського облiку господарських операцiй були первинна документацiя, всi данi, що зафiксованi в них, систематизовано на рахунках бухгалтерського облiку шляхом подвiйного запису. Стан первинних документiв та облiкових реєстрiв добрий. Отже, є аналiтична база для забезпечення детальних даних для прийняття управлiнських рiшень та формування фiнансової, податкової та статистичної звiтностi. Фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена на основi принципу оцiнки по iсторичнiй вартостi за винятком оцiнки основних засобiв по справедливiй вартостi, яка була прийнята в якостi фактичної вартостi на дату переходу на МСФЗ. Товариство здiйснювало бухгалтерськiй облiк за П(С)БО, що вони вiдрiзняються вiд МСФЗ. У зв_язку з цим у фiнансову звiтнiсть, яка була пiдготовлена вiдповiдно до вимог П(С)БО, були внесенi коригування, якi були необхiднi для надання даної звiтностi у вiдповiдностi до МСФЗ. Застосовувались такi стандарти облiку (звiтностi): МСФЗ 1 Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi МСФЗ 9 Фiнансовi iнструменти МСБО 1 Подання фiнансової звiтностi МСБО 2 Запаси МСБО 7 Звiт про рух грошових коштiв МСБО 8 Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки МСБО 10 Подiї пiсля звiтного перiоду МСБО 16 Основнi засоби МСБО 17 Оренда МСБО 18 Доход МСБО 19 Виплати працiвникам МСБО 36 Зменшення корисностi активiв МСБО 37 Забезпечення, умовнi зобов'язання та умовнi активи МСБО 39 Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка МСБО 40 Iнвестицiйна нерухомiсть Аудитором вiдповiдно до приписiв Мiжнародного стандарту аудиту № 510 _Перше завдання _ залишки на початок перiоду_ пiдтверджено достовiрнiсть початкових залишкiв по рахунках звiтностi за 2012 р. з урахуванням переоцiнки основних засобiв, здiйсненої станом на 31.12. 2011 р. Складання i надавання користувачам фiнансової звiтностi робилось своєчасно. Звiтнiсть складена в нацiональнiй валютi України - гривнi, при цьому данi в звiтностi наведенi iз заокругленням до тисяч гривень. Показники в рiчних звiтних формах товариства узгодженi вiдповiдно до Методичних рекомендацiй з перевiрки порiвнянностi фiнансових звiтiв, затверджених наказом МФУ вiд 22.12.2008 р. N 1524 зi змiнами, внесеними наказами Мiнфiну вiд 29.12. 2009 р. N 1572, вiд 15.02.2010 р. № 72, 12.01. 2011 р. № 10 та 15.06. 2011 р. № 722 У аудитора є пiдстави стверджувати, що поточний бухгалтерський облiк та фiнансова звiтнiсть товариства з певними обмеженнями були повними, вiдповiдали приписам Закону України _Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi_, чинним Мiжнародним стандартам фiнансової звiтностi (МСФЗ) з їх принципом облiку за iсторичною вартiстю, встановленiй товариством облiковiй полiтицi. 2. Аудит нематерiальних активiв Нематерiальних активiв в акцiонерному товариствi не малось 3. Аудит основних засобiв Станом на 31.12. 2011 року для першого застосування МСФЗ товариство здiйснило переоцiнку основних засобiв iз залученням незалежного експерта-оцiнувача. Станом на 31.12. 2011 р. та 31.12. 2012 р. склад основних засобiв був таким (тис. грн.): Первiсна вартiсть: Клас основних засобiв Будинки, споруди та передавальнi пристрої Машини та обладнання Транспортнi засоби Iншi основнi засоби Усього На 01.01.2012 р.\1058,3\7,9\65,6\613,5\1745,3 Надходження\-\-\-\-\- Вибуття\-\-\-\-\- Дооцiнка\600,8\-\-\-\600,8 На 31.12.2012 р.\1659,1\7,9\65,6\613,5\2346,1 Знос та збитки вiд зменшення корисностi: Клас основних засобiв Будинки, спору-ди та переда-вальнi пристрої Машини та обладнання Транспортнi засоби Iншi основнi засоби Усього На 01.01.2012 р.\598,4\7,0\64,6\553,3\1223,4 Нарахований знос за рiк\23,0\0,2\0,2\12,1\35,4 Дооцiнка\316,5\-\-\-\316,5 Вибуття\-\-\-\-\- На 31.12.2012 р.\937,9\7,2\64,8\565,4\1575,3 Залишкова вартiсть: Клас основних засобiв Будинки, споруди та передавальнi пристрої Машини та обладнання Транспортнi засоби Iншi основнi засоби Усього На 01.01.2012 р.\459,9\0,9\1,0\60,2\521,9 На 31.12.2012 .р.\721,2\0,7\0,8\48,1\770,8 Резерв на зниження вартостi основних засобiв Товариством протягом 2012 р. не створювався. Надходжень та вибуття (списання) основних засобiв на протязi звiтного року не малось. Основних засобiв в заставi та на консервацiї не малось. Нарахування амортизацiї здiйснювалось прямолiнiйним методом з застосуванням таких корисних строкiв експлуатацiї для окремих класiв основних засобiв встановленi такi: будинки, споруди та передавальнi пристрої - 20 рокiв; машини та обладнання, iншi основнi засоби - 5 рокiв; транспортнi засоби - 5 рокiв. Вартiсне визначення межi, що встановлена товариством мiж основними засобами та малоцiнними предметами. дорiвнює 0,1 тис. грн. Питома вага безпосередньо основних засобiв 100%. На думку аудиторiв, данi фiнансової звiтностi товариства вiдповiдають даним реєстрiв аналiтичного та синтетичного облiку основних засобiв товариства та первинним документам, наданим на розгляд аудиторам. Аудитом пiдтверджується склад основних засобiв, достовiрнiсть i повнота їх оцiнки, а також ступiнь розкриття iнформацiї про них. 4. Аудит довгострокових бiологiчних активiв Довгострокових бiологiчних активiв не малось 5. Аудит довгострокових фiнансових iнвестицiй Довгострокових фiнансових iнвестицiй не малось. 6. Аудит iнвестицiйної нерухомостi Iнвестицiйна нерухомiсть - то частка (будiвлi, земельнi дiлянки тощо) видiлена з основних засобiв за критерiями визначення iнвестицiйної нерухомостi, наведеними в параграфi 5 МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть". Справедливу вартiсть iнвестицiйної нерухомостi товариства визначено незалежною оцiнкою вiдповiдно до рекомендацiй Мiжнародного комiтету зi стандартiв оцiнки станом на 31.12. 2012 р. Прирiст вартостi вiд переоцiнки вiдображено у складi iншого сукупного доходу товариства у сумi 1063,5 тис. грн. та вiднесено на збiльшення фонду переоцiнки активiв, що входить до складу iншого додаткового капiталу. Склад iнвестицiйної нерухомостi товариства станом на 31.12.2012 р.,тис. грн.: Первiсна вартiсть: На 01.01.2012 р.\131,5 Надходження\- Вибуття\- Дооцiнка\2325,6 На 31.12.2012 р.\2457,1 Знос та збитки вiд зменшення корисностi: На 01.01.2012 р.\62,1 Нарахований знос за рiк\3,5 Дооцiнка\1262,1 Вибуття\- На 31.12.2012 р.\1327,7 Залишкова вартiсть: На 01.01.2012 р.\69,4 На 31.12.2012 р.\1129,4 Аудитом пiдтверджується достовiрнiсть розмiру заборгованостi, а також повнота розкриття iнформацiї про неї вiдповiдно до МСБО 40 _Iнвестицiйна нерухомiсть_. 6. Аудит бухгалтерського облiку виробничих запасiв, сировини, матерiалiв, палива та правильнiсть їх списання Залишок товарно-матерiальних запасiв (незавершеного виробництва) станом на 31.12. 2012 р. був незначним - 3,6 тис. грн. Вiдповiдно до вимог МСБО 2 вони оцiнювались за найменшою з двох величин: собiвартостi або можливої чистої цiни реалiзацiї. Елементи вартостi придбання включають прямi матерiальнi витрати, витрати на оплату працi i накладнi виробничi витрати. У вартiсть незавершенного виробництва i готової продукцiї включається вартiсть придбання сировини i витрати на переробку, такi як прямi витрати на оплату працi, а також розподiлену частина постiйних i змiнних виробничих накладних витрат. Сировина облiковується за вартiстю придбання з урахуванням витрат на транспортування та доставку. Вибуття запасiв оцiнювалось методом ФIФО. Чиста цiна реалiзацiї _ це передбачувана цiну реалiзацiї за виняткомвсiх можливих витрат на приведення запасiв у товарний вигляд, а також очiкуваних комерцiйних витрат. Резерв на зниження вартостi товарно-матерiальних запасiв протягом 2012 р. не створювався. 7. Аудит дебiторської заборгованостi Дебiторську заборгованiсть оцiнено в балансi реально, простроченої немає, резерву сумнiвних боргiв немає. Сальдо дебiторської заборгованостi незначне (3,0 тис. грн.). i мало термiн непогашення до 90 днiв. Аудитом пiдтверджується достовiрнiсть розмiру заборгованостi, а також повнота розкриття iнформацiї про неї. 8. Аудит грошових коштiв Мається вiдповiднiсть наявних грошових коштiв товариства сумам вiдображеними в складi оборотних активiв у фiнансовiй звiтностi. Загальний прикiнцевий нульовий залишок грошових коштiв в гривневому еквiвалентi пiдтверджується даними касової книги, банкiвськими витягами, даними в формi звiтностi 3 i 5 та актом узгодження з банком. 9. Аудит витрат майбутнiх перiодiв Витрат майбутнiх перiодiв не малось. 10. Аудит зобов_язань Виконаний аудит дає об'рунтовану пiдставу для висловлення думки: iнформацiю про зобов_язання, тобто теперiшню заборгованiсть товариства, яка виникла внаслiдок минулих подiй i погашення якої, за очiкуванням, спричинить вибуття ресурсiв, котрi втiлюють в собi майбутнi економiчнi вигоди, розкрито достовiрно. Протягом року товариство не формувало забезпечення наступних виплат вiдпусток персоналу, не мало довгострокових зобов_язань не малась. Є реальними, легальними та чинними розмiр поточних зобов_язань у фiнансовiй звiтностi товариства, тобто зобов_язань, що будуть погашенi протягом операцiйного циклу або мають бути погашеними протягом 2013 р. Сальдо їх незначне. Вони є сталими пасивами. 11. Аудит власного капiталу Нижче наведенi складовi власного капiталу Елемент капiталу Сальдо на 31.12. 2012 р, тис. грн. Статутний капiтал\12 Пайовий капiтал\ Додатковий вкладений капiтал\2315 Iнший додатковий капiтал\323 Резервний капiтал\ Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток)\(429) Неоплачений капiтал\ Вилучений капiтал\ Здiйснений аудит дає об'рунтовану пiдставу для висловлення думки: iнформацiю формування та розмiр власного капiталу, тобто залишкової частки в активах товариства пiсля вирахування всiх його зобов_язань, розкрито за приписами пп. 65-68 Концептуальної основи складання та подання фiнансових звiтiв Ради КМСБО, достовiрно та справедливо. До складу iншого додаткового капiталу було вiднесено 1347,8 тис. грн. - суму дооцiнки основних засобiв та об_єктiв iнвестицiйної нерухомостi. Станом на 31.12. 2011 р. заявлений статутний капiтал сплачено в повному обсязi в встановленi законодавством термiни. Неоплаченого або вилученого капiталу немає. Привiлейованих акцiй, акцiй на пред_явника та облiгацiй товариством не випускалось. Форма iснування цiнних паперiв _ без документарна. 12. Аудит результатiв фiнансово-господарської дiяльностi Аудиторська перевiрка дає об'рунтовану пiдставу для висловлення думки щодо справедливостi та достовiрностi вiдображених результатiв фiнансово-господарської дiяльностi товариства Вiдображення доходiв в бухгалтерському облiку здiйснено вiдповiдно до приписiв П(С)БО 15 _Доходи_. Аудитом пiдтверджується, що данi стосовно доходу, наведенi в фiнансовiй звiтностi, вiдповiдають записам в первинних документах та облiкових реєстрах. Тому достовiрними є значення доходу (виручки) вiд реалiзацiї (товарiв, робiт, послуг) _ 158,4 тис. грн. та iнших доходiв (вiд дооцiнки основних засобiв та об_єктiв iнвестицiйної нерухомостi) _ 1347,8 тис. грн. За результатами аудиту встановлено, що данi стосовно витрат, наведенi в фiнансовiй звiтностi, вiдповiдають записам в первинних документах та облiкових реєстрах. Це твердження пiдтверджується зокрема, вибiрковою перевiркою нарахування заробiтної плати та внескiв до фондiв соцiального страхування. В цiлому вiдображення витрат в облiку здiйснено достовiрно. 13. Аналiз показникiв фiнансової звiтностi Аналiз показникiв фiнансового стану наведено нижче, при цьому показники лiквiдностi та платоспроможностi обчислено станом на 31.12. 2012 р., а показники рентабельностi - за 2012 р. Показники та формули їх розрахунку Значення на 31.12. 2012 р. (за 2012 р.) Оптимальне значення 1.Коефiцiєнти лiквiдностi: 1.1. Поточної (загальної) лiквiдностi або покриття Пiдсумок II роздiлу активу + рядок 270 К1.1= ------------------------------------------------- IV роздiл пасиву + рядок 630 1.2. Термiнової або швидкої лiквiдностi Подсумок II роздiлу активу _ рядки 100-140 + рядок 270 К1.1= ---------------------------------------------- Пiдсумок IV роздiлу пасиву + рядок 630 1.3. Абсолютної або критичної лiквiдностi Грошовi кошти (коди рядкiв 230-240) К1.3= --------------------------------------------------- Пiдсумок IV роздiлу пасиву 0,70\0,30\0,00 бiльше 2,0\1,0-2,0 0,25 _ 0,5 2. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi або фiнансування ( покриття зобов_язань власним капiталом) II + III + IV+ V роздiли пасиву К2= --------------------------------------------------- Пiдсумок I роздiлу пасиву 0,01 менше 1,0 3. Коефiцiєнт фiнансової незалежностi (автономiї) I роздiл пасиву балансу К3= ----------------------------------- Всього за активами балансу 0,99 0.25-0,5 4. Рентабельнiсть операцiйних витрат чистий прибуток/ збиток (код рядку 220 чи 225 ф. 2 )} К4= ------------------------------------------------ х 100% (код рядку 280 ф. 2) 0,0 5. Рентабельнiсть реалiзацiї чистий прибуток/ збиток (код рядку 220 чи 225 ф. 2 )} К5= -------------------------------------------------х 100% (рiзниця мiж рядками 010 та 015 ф. 2) 0,0 6. Рентабельнiсть активiв чистий прибуток/ збиток (код рядку 190 ф. 2-м )} К6= -----------------------------------------------х 100% ф. 1 (ряд. 280 (гр. 3) + ряд. 280 (гр. 4)) / 2) 0,0 бiльше 0 З наведеної iнформацiї вбачається, що фiнансовий стан товариства в звiтному роцi продовжував дуже посереднiм, як i у 2002-2011 рр. Данi фiнансової звiтностi реально вiдображають фактичний фiнансовий стан товариства. Протягом звiтного року не вiдбувалось дiй, якi могли суттєво вплинути на фiнанси-господарський стан та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв. Втiм, виловити думку щодо здатностi товариства безперервно продовжувати дiяльнiсть та його платоспроможностi в наступних перiодах згiдно з вимогами МСА 570 "Безперервнiсть" можна з великим натягом. Незалежний аудитор, директор фiрми _Трансаудит_ Бейгельзiмер М.Г. (сертифiкат АПУ серiї А № 000501 вiд 29.10. 2004 р. строком дiї до 29.10. 2014 р.) Дата складання 06.04. 2013 р. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент,
перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних
змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента
щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту
й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію
про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження
нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про
особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за
основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі
постачання |
-iнформацiю про основнi види продукцiї або послуг, що їх виробляє чи надає емiтент, перспективнiсть виробництва окремих товарiв, виконання робiт та надання послуг: товариство надає послуги iз здачi в оренду примiщень, виробництво готових кормiв для тварин. Основний дохiд товариство отримує вiд здачi в оренду примiщень та виробництва готових кормiв для тварин. Товариство продовжує реконструкцiю цеха для вирощування грибiв. Найбiльш перспективним є надання послуг зi здачi в оренду примiщень. Вiд даного виду дiяльностi товариство отримує основний доход. -залежнiсть вiд сезонних змiн: сезоннi змiни не впливають на ефективнiсть дiяльностi товариства. - про основнi ринки збуту та основних клiєнтiв: продукцiя виготовляється на замовлення приватних пiдприємцiв та пiдприємств роздрiбної торгiвлi, якi розташованi у м. Балта та Балтському районi. Послуги з оренди примiщень надаються пiдприємствам, якi розташованi у м. Балта. Основними орендаторами примiщень є ПП "Колмацуй", ПП "Скрiпник", ПП "Очинська", ТОВ "Астелiт", ТОВ "Прайдстiл". -основнi ризики в дiяльностi емiтента, заходи емiтента щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi та розширення виробництва та ринкiв збуту: потенцiйнi ризики представленi комерцiйними ризиками, фiнансовими ризиками, ризиками, пов'язаними з форс-мажорними обставинами. Комерцiйнi ризики пов'язанi з реалiзацiєю продукцiї та послуг на товарному та споживчому ринках - зменшення розмiрiв i ємностi ринку, зниження платоспроможного попиту, поява нових конкурентiв, тощо. Заходами по зниженню комерцiйних ризикiв є: 1) системне вивчення кон'юнктури ринку; 2) рацiональна цiнова полiтика; Фiнансовi ризики викликанi iнфляцiйними процесами, всеохоплюючою несплатою, коливанням курсiв основних валют, тощо. Вони можуть бути зниженi шляхом створення системи фiнансового менеджменту на пiдприємствi, роботi з споживачами на умовах передплати, використаннi акредитивiв, тощо. Ризики, пов'язанi з форс-мажорними обставинами - це ризики, обумовленi непередбачуваними обставинами (стихiйнi лиха, змiна полiтичного курсу країни, страйк, тощо). Заходами по зниженню ризикiв служить робота пiдприємства з достатнiм запасом фiнансової мiцностi. Заходами з захисту дiяльностi товариства є своєчасне планування та створення необхiдних резервiв i запасiв матерiальних та фiнансових ресурсiв. Цi методи особливо важливi в умовах дефiциту фiнансових ресурсiв, що спостерiгається в Українi. Також необхiдно резервувати грошовi кошти на покриття випадкових витрат, пов'язаних з непередбачуваними обставинами. Квалiфiковане вiдпрацювання договорiв i контрактiв з клiєнтами: бiльш детальнiше викладення прав та обов'язкiв сторiн в умовах можливих негативних подiй i конфлiктних ситуацiй.Заходи емiтента щодо розширення виробництва та ринкiв збуту - в умовах економiчної кризи, товариство не планує заходи щодо розширення ринкiв збуту. -про канали збуту й методи продажу, якi використовує емiтент: надання послуг здiйснюється на пiдставi договорiв, реалiзацiя товарiв - у роздрiб та гуртовими партiями. - про джерела сировини, їх доступнiсть та динамiку цiн: сировину при наданнi послуг товариство не закуповує. -iнформацiю про особливостi стану розвитку галузi виробництва, в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент, рiвень впровадження нових технологiй, нових товарiв, його становище на ринку: основним видом дiяльностi є здавання в оренду нерухомого майна та виробництво готових кормiв для тварин. Фахiвцями товариства не здiйснювался аналiз особливостi стану розвитку галузi в цiлому, але в межах пiвденного регiону дiяльнiсть пiдприємств, якi надають аналогiчнi послуги, характерiзується недостатнiстю фiнансових ресурсiв. Рiвень впровадження нових технологiй залишається низьким за рахунок їх високої цiни. Становище на ринку не є монопольним. -iнформацiю про конкуренцiю в галузi, про особливостi продукцiї (послуг) емiтента: конкурентоспроможними на даному ринку є пiдприємства, якi iнвестують у виробництво велики кошти. -перспективнi плани розвитку емiтента: в умовах фiнансової кризи товариством планується здiйснити заходи зi збереження обсягiв надання послуг та реалiзацiї продукцiї на рiвнi попереднього року. Товариство планує реконструкцiю механiчного цеху, виробництво металевих виробiв для населення. -кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв у загальному обсязi постачання:вiдсутнi. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування |
За останнi п'ять рокiв товариством основнi фонди не придбавались в зв'язку з вiдсутнiстю обiгових коштiв та значним скороченням обсягу виробництва (надання послуг). Вiдчуження основних фондiв також не було. Пiдприємство на даний час не планує залучення значних iнвестицiй або придбань, пов"язаних iз господарською дiяльнiстю. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення |
-iнформацiя про основнi засоби емiтента, включаючи об'єкти оренди та будь-якi значнi правочини емiтента щодо них:первiсна вартiсть основних засобiв станом на кiнець звiтного перiоду складає 2346 тис. грн., знос - 1575 тис. грн., залишкова вартiсть - 771 тис. грн. Орендованих основних засобiв в акцiонерному товариствi не значиться. Будь-яких значних правочинiв щодо основних засобiв товариства в звiтному роцi не вiдбувалось. - виробничi потужностi та ступiнь використання обладнання: товариство не займається виробництвом продукцiї, тому показники виробничi потужностi та ступiнь використання обладнання не розраховуються. -спосiб утримання активiв, мiсцезнаходження основних засобiв:утримання активiв здiйснюється господарським способом: грошовi кошти облiковуються на банкiвських рахунках та в касi товариства, виробничi запаси, основнi засоби - на балансi товариства, щорiчно iнвентарiзуються.Основнi засоби емiтента знаходяться за адресою:66101, Одеська обл., м.Балта, вул.50 рокiв Жовтня,11. -екологiчнi питання, що можуть позначитися на використаннi активiв пiдприємства, iнформацiя щодо планiв капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв, характер та причини таких планiв, суми видаткiв, в тому числi вже зроблених, опис методу фiнансування, прогнознi дати початку та закiнчення дiяльностi та очiкуване зростання виробничих потужностей пiсля її завершення: екологiчнi фактори не впливають на основнi засоби товариства, планiв щодо капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв немає. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень |
Iнформацiя щодо проблем, якi впливають на дiяльнiсть емiтента; ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень. Основними факторами, якi негативно впливають на дiяльнiсть пiдприємтва є: - низька платоспроможнiсть населення та пiдприємств-замовникiв; - складнiсть отримання банкiвських кредитiв. Ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень: - постiйнi змiни законодавства в питаннях оподаткування та незмiнно великий податковий тиск; - значне пiдвищення цiн на товари i послуги всiма стороннiми органiзацiями, якi обслуговують виробництво; - вiдсутнiсть фiнансових можливостей на масштабну модернiзацiю та оновлення основних засобiв та технологiї виробництва. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства |
Протягом звiтного перiоду фактiв виплати штрафiв i компенсацiй не було. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
|
Товариство фiнансує свою дiяльнiсть за рахунок власних коштiв. Робочий капiтал достатнiй i в цiлому вiдповiдає поточним потребам пiдприємства. За оцiнками фахiвцiв емiтента можливi шляхи покращення лiквiдностi полягають в проведеннi заходiв по збiльшенню об'ємiв реалiзацiї, вiдмови вiд зайвих витрат, змiни цiнової полiтики. Для забезпечення безперервного функцiонування пiдприємства як суб'єкта господарювання необхiдним є придiлення вiдповiдної уваги ефективнiй виробничiй дiяльностi, пошуку резервiв зниження витрат виробництва та погашення поточних зобов'язань. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
За результатами дiяльностi товариства на кiнець 2012 року не має укладених, але не виконаних договорiв. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому) |
В умовах фiнансової кризи здiйснити заходи iз збереження обсягiв надання послуг на рiвнi попереднього року. Товариство планує реконструкцiю механiчного цеху, виробництво металевих виробiв для населення. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
В звiтному роцi товариство не спрямовувало грошовi кошти на дослiдження та розробки. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні
підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається |
Пiд час своєї дiяльностi товариство та його посадовi особи не виступали як вiдповiдачi чи як позивачi по судових позовах. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iнформацiю, яка може бути iстотною для оцiнки фiнансового стану та результатiв дiяльностi товариства, потенцiйнi iнвестори можуть отримати в товариствi та на сайтi НКЦПФР www.stockmarket.gov.ua |
|
Телефон: 
e-mail: